年终奖税率表(年终奖税率表2024)

老铁们,大家好,相信还有很多朋友对于年终奖税率表(年终奖税率表2024)和年终奖税率表(年终奖税率表2024)的相关问题不太懂,没关系,今天就由我来为大家分享分享年终奖税率表(年终奖税率表2024)以及年终奖税率表(年终奖税率表2024)的问题,文章篇幅可能偏长,希望可以帮助到大家,下面一起来看看吧!

2024年终奖金一次性税率表,年终奖怎么算个税

获得年终奖金的确是让人高兴的事情,但有些人获得的年终奖金金额比较高,拿下年终奖金后就开始关心个税的问题。作为财务,公司在给员工发放年终奖金的时候,还需要计算个税。下面给大家介绍2024年终奖金一次性税率表的内容,请大家一起来看看年终奖怎么算个税吧。

2024年终奖金一次性税率表,年终奖怎么算个税

2024年终奖金一次性税率表

1级:不超过3.6万元的,税率3%

2级:超过3.6万元至14.4万元的部分,税率10%

3级:超过14.4万元至30万元的部分,税率20%

4级:超过30万元至42万元的部分,税率25%

5级:超过42万元至66万元的部分,税率30%

6级:超过66万元至96万元的部分,税率35%

7级:超过96万元的部分,税率45%。

年终奖怎么算个税

当月工资超过5000元。将年终奖除以12个月,得到一个商数,这个商数对应一个税率和速算扣除数。计算公式为:应纳税额=年终奖×适用税率-速算扣除数。

当月工资低于5000元。首先从年终奖中减去(5000-当月工资)的差额,然后将剩余的金额除以12个月,得到一个商数,这个商数对应一个税率和速算扣除数。计算公式为:应纳税额=(年终奖-(5000-当月工资))×适用税率-速算扣除数。

此外,如果一个人在一个纳税年度内在两个或以上的单位工作,那么对于每一个单位发放的年终奖,只能采用一次特定的计税方法。如果同一个月内,一个人在两个或以上的单位取得了年终奖,可以选择其中一个单位的一次性奖金按照优惠办法计算,而其他单位的年终奖则合并到当月工资薪金项目中缴税。

以上就是之了君对于2024年终奖金一次性税率表以及年终奖怎么算个税的内容分享了。

事关“年终奖”纳税,速看→

来源:【江阴日报-江阴网】

8月28日

财政部及税务总局

发布关于延续实施全年一次性奖金

个人所得税政策的公告

该公告执行至2027年12月31日

具体如下

关于延续实施全年一次性奖金个人所得税政策的公告

为进一步减轻纳税人负担,现将全年一次性奖金个人所得税政策公告如下:

一、居民个人取得全年一次性奖金,符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发〔2005〕9号)规定的,不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照本公告所附按月换算后的综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。计算公式为:

应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数

二、居民个人取得全年一次性奖金,也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

三、本公告执行至2027年12月31日。

特此公告。

附件:按月换算后的综合所得税率表

财政部

税务总局

2023年8月18日

同日

财政部及税务总局还发布了

关于延续实施个人所得税综合所得 汇算清缴有关政策的公告 具体如下

关于延续实施个人所得税综合所得汇算清缴有关政策的公告

为进一步减轻纳税人负担,现就个人所得税综合所得汇算清缴有关政策公告如下:

2024年1月1日至2027年12月31日居民个人取得的综合所得,年度综合所得收入不超过12万元且需要汇算清缴补税的,或者年度汇算清缴补税金额不超过400元的,居民个人可免于办理个人所得税综合所得汇算清缴。居民个人取得综合所得时存在扣缴义务人未依法预扣预缴税款的情形除外。

特此公告。

财政部

税务总局

2023年8月18日

本文来自【江阴日报-江阴网】,仅代表作者观点。全国党媒信息公共平台提供信息发布传播服务。

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选择哪种计税方式更划算

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什么是年终奖?

我们俗称的年终奖,指的是全年一次性奖金,即行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况,向雇员发放的一次性奖金。上述一次性奖金也包括年终加薪,实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。

如何计算纳税?

01

方法一:并入综合所得计算纳税

将全年一次性奖金并入当年综合所得,合计数按照综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数,合并计算纳税。

计算公式:综合所得应纳税额={累计综合所得收入(含全年一次性奖金)-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除-捐赠}×适用税率-速算扣除数

02

方法二:单独计算纳税

根据《财政部 税务总局关于延续实施全年一次性奖金个人所得税政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第30号)规定,2027年12月31日之前,居民个人取得全年一次性奖金,符合规定的,不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照按月换算后的综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。

计算公式:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数

注意:一个纳税年度内,对每一个纳税人,单独计税办法只允许采用一次。

不会计算也没关系,在办理个税年度汇算时,您可以登录个人所得税APP,依次点击【服务】-【综合所得年度汇算】,在“收入和税前扣除”界面,点击“工资薪金”栏右侧提示框,选择全年一次性奖金计税方式,系统会自动计算出两种计税方式下的应退(补)税额,比较一下,哪种划算选哪种即可。

举例说明

01

例一

小周全年工资120000元,年终奖60000元,“三险一金”等专项扣除、专项附加扣除全年合计扣除30000元,可享受减除费用60000元。

1.若选择并入综合所得计算纳税:

将年终奖60000元和工资120000元合并计税,扣除减除费用60000元和其他扣除30000元。

应纳税所得额=60000+120000-60000-30000=90000元,适用税率为10%,速算扣除数为2520。

全年应缴纳个人所得税=90000×10%-2520=6480元。

2.若选择单独计算纳税:

(1)计算年终奖应纳税额:

全年一次性奖金收入除以12个月=60000÷12=5000元,适用税率为10%,速算扣除数为210。

年终奖应纳税额=60000×10%-210=5790元。

(2)计算其他综合所得应纳税额:

120000元工资扣除减除费用60000元和其他扣除30000元后,应纳税所得额=30000元,适用税率为3%,速算扣除数为0。

其他综合所得应纳税额=30000×3%-0=900元。

(3)全年应缴纳的个人所得税税额=年终奖应纳税额+其他综合所得应纳税额=5790+900=6690元。

对比可知,小周并入综合所得计算纳税需要缴纳个税6480元,单独计算纳税需要缴纳个税6690元。由此可见,对小周来说,选择并入综合所得计算纳税更划算一些。

02

例二

小王全年工资200000元,年终奖50000元,“三险一金”等专项扣除、专项附加扣除全年合计扣除30000元,可享受减除费用60000元。

1.若选择并入综合所得计算纳税:

将年终奖50000元和工资200000元合并计税,扣除减除费用60000元和其他扣除30000元后。

应纳税所得额=50000+200000-60000-30000=160000元,适用税率为20%,速算扣除数为16920。

全年应缴纳个人所得税=160000×20%-16920=15080元。

全年一次性奖金收入除以12个月=50000÷12=4166.67元,适用税率为10%,速算扣除数为210。那么年终奖应纳税额=50000×10%-210=4790元。

(2)计算其他综合所得应纳税额:

200000元工资扣除减除费用60000元和其他扣除30000元后。

应纳税所得额=200000-60000-30000=110000元,适用税率为10%,速算扣除数为2520。

其他综合所得应纳税额=110000×10%-2520=8480元。

全年应缴纳的个人所得税税额=年终奖应纳税额+其他综合所得应纳税额=4790+8480=13270元。

对比可知,小王并入综合所得计算纳税需要缴纳个税15080元,单独计算纳税需要缴纳个税13270元。由此可见,对小王来说,选择单独计算纳税更划算一些。

年终奖税率表(年终奖税率表2024)插图

温馨提示

由于每个人工资薪金数额及构成不同,因此选择哪种计税方式更划算也因人而异,需要具体分析,根据实际情况选择最划算的计税方式。

此外,年终奖如果在2023年12月31日前发放,就属于2023年度的收入。年终奖如果在2024年1月发放,就属于2024年度的收入。2023年12月计提的年终奖,在2024年1月实际发放,应在实际发放的次月十五日内办理上月属期税款扣缴申报。因此,该笔年终奖个税税款所属年度为2024年。

综合重庆税务

来源: 华龙网

文章到此结束,如果本次分享的年终奖税率表(年终奖税率表2024)和年终奖税率表(年终奖税率表2024)的问题解决了您的问题,那么我们由衷的感到高兴!

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